Glossário de crédito e cobrança

Capital de giro é o dinheiro que a empresa precisa ter para operar entre o momento em que paga suas contas e o momento em que recebe dos clientes. A inadimplência aumenta essa necessidade.

Cobrança humanizada é a cobrança que trata o devedor como cliente que vai continuar na relação: contato cedo, tom respeitoso, proposta clara, limites de frequência e cumprimento do Código de Defesa do Consumidor.

Idade da carteira, ou aging, é a distribuição do valor a receber por tempo de atraso (a vencer, até 30 dias, 31 a 90, 91 a 180, mais de 180). Mostra onde está o risco e onde a cobrança rende.

Inadimplência é o não cumprimento de uma obrigação de pagamento no prazo combinado. Na gestão, costuma-se chamar de inadimplente a parcela com mais de 30 dias de atraso.

Juros de mora são os juros cobrados pelo atraso no pagamento, contados do vencimento até a quitação. Se o contrato não fixa a taxa, vale a taxa legal do artigo 406 do Código Civil.

Multa de mora é a penalidade fixa cobrada pelo atraso no pagamento. Para o consumidor, o Código de Defesa do Consumidor limita a multa a 2% do valor da parcela.

Negativação é a inscrição do nome do devedor em um cadastro de proteção ao crédito (Serasa, SPC, Boa Vista). Exige aviso prévio por escrito e dura no máximo 5 anos.

Prescrição é a perda do direito de cobrar uma dívida na Justiça pelo decurso do tempo. Para dívidas líquidas de contrato, o prazo é de 5 anos; a dívida continua existindo, mas não pode mais ser exigida judicialmente.

Protesto é o registro formal, em cartório, de que uma dívida vencida não foi paga. Depois da intimação, o devedor tem 3 dias úteis para pagar antes de o protesto ser lavrado.

Régua de cobrança é a sequência de ações (lembrete, mensagem, ligação, proposta, aviso formal) programada por dia de atraso e por canal, que a empresa segue sempre do mesmo jeito.

Renegociação é o acordo entre credor e devedor para mudar as condições originais da dívida: parcelar, alterar a data, reduzir juros e multa. Deve ser formalizada por escrito e cumprida pelos dois lados.

Superendividamento é a impossibilidade manifesta de o consumidor pessoa física, de boa-fé, pagar todas as suas dívidas de consumo sem comprometer o mínimo existencial. A Lei 14.181/2021 criou um processo de conciliação com todos os credores.

Taxa de recuperação é a parcela do valor em atraso que foi efetivamente recebida depois da cobrança, em um período definido (30, 60 ou 90 dias). É o principal indicador de eficácia da cobrança.